企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是一切工商、建筑、交通運(yùn)輸、飲食服務(wù)行業(yè)、國(guó)家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體等，對(duì)因火災(zāi)及保險(xiǎn)單中列明的各種自然災(zāi)害和意外事故引起的保險(xiǎn)標(biāo)的的直接損失、從屬或后果損失和與之相關(guān)聯(lián)的費(fèi)用損失提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)呢?cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。

企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)對(duì)象

企業(yè)財(cái)產(chǎn)綜合保險(xiǎn)是我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中的主要險(xiǎn)種之一，其適用范圍很廣，一切工商、建筑、交通、服務(wù)企業(yè)、國(guó)家機(jī)關(guān)、社  地震后的廢墟會(huì)團(tuán)體等均可投保企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，即對(duì)一切獨(dú)立核算的法人單位均適用。
　　1、領(lǐng)有工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照，有健全會(huì)計(jì)帳冊(cè)，財(cái)務(wù)獨(dú)立，以全民所有制或集體所有制為主體的各類企業(yè)。
　　2、國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體等。
　　3、以人民幣投保，愿意接受財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)基本險(xiǎn)條款的三資企業(yè)。
　　4、有健全會(huì)計(jì)帳冊(cè)的私營(yíng)企業(yè)。

保險(xiǎn)范圍

    1、屬于被保險(xiǎn)人所有或與他人共有而由被保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)的財(cái)產(chǎn)。
　　2、由被保險(xiǎn)人經(jīng)營(yíng)管理或替他人保管的財(cái)產(chǎn)。
　　3、其他具有法律上承認(rèn)的與被保險(xiǎn)人有經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系的財(cái)產(chǎn)。

企業(yè)財(cái)產(chǎn)分類

企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)主要有財(cái)產(chǎn)基本險(xiǎn)和綜合險(xiǎn)兩大類，以及若干附加險(xiǎn)，主要承保那些可用會(huì)計(jì)科目來(lái)反映，又可用企業(yè)財(cái)產(chǎn)項(xiàng)目類別來(lái)反映的財(cái)產(chǎn)，如固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、賬外資產(chǎn)、房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、材料和商品物資等。財(cái)產(chǎn)基本險(xiǎn)和綜合險(xiǎn)的主要區(qū)別在于綜合險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任比基本險(xiǎn)的范圍要廣一些。

在企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)中，保險(xiǎn)人按照被保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的種類，分別制定級(jí)差費(fèi)率。一般而言，影響企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)級(jí)差費(fèi)率的主要因素有房屋的建筑結(jié)構(gòu)、占用性質(zhì)、危險(xiǎn)種類、安全設(shè)施、防火設(shè)備等。目前，企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的費(fèi)率就是在考慮上述因素的基礎(chǔ)上制定的，并分為基本險(xiǎn)費(fèi)率和附加險(xiǎn)費(fèi)率兩部分?；倦U(xiǎn)、附加險(xiǎn)費(fèi)率又具體分為工業(yè)險(xiǎn)費(fèi)率、倉(cāng)儲(chǔ)險(xiǎn)費(fèi)率和普通險(xiǎn)費(fèi)率三大類，每類均按占用性質(zhì)的不同確定級(jí)差費(fèi)率。附加險(xiǎn)費(fèi)率指企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)附加險(xiǎn)(特約保險(xiǎn))的費(fèi)率，一般由各地根據(jù)調(diào)查資料統(tǒng)計(jì)的損失非故意的、非預(yù)期的、非計(jì)劃的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的滅失和人身的傷害。通常分為直接損失和間接損失。率為基礎(chǔ)進(jìn)行厘定。此外，企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的短期費(fèi)率，適用于保險(xiǎn)期限不滿1年的業(yè)務(wù)。對(duì)統(tǒng)保單位或防災(zāi)設(shè)施良好的投保人，保險(xiǎn)人還可以采用優(yōu)惠費(fèi)率。

按企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)可保的標(biāo)準(zhǔn)可以分為三類，即可保財(cái)產(chǎn)、特約可保財(cái)產(chǎn)和不保財(cái)產(chǎn)。

可保財(cái)產(chǎn)按企業(yè)財(cái)產(chǎn)項(xiàng)目類別包括房屋、建筑物及附屬裝修設(shè)備，機(jī)器及設(shè)備，工具、儀器及生產(chǎn)用具，交通運(yùn)輸工具及設(shè)備，管理用具及低值易耗品，原材料、半成品、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品或庫(kù)存商品、特種儲(chǔ)備商品，建造中的房屋、建筑物和建筑材料，帳外或已攤銷的財(cái)產(chǎn)，代保管財(cái)產(chǎn)等。

特約可保財(cái)產(chǎn)(簡(jiǎn)稱特保財(cái)產(chǎn))是指經(jīng)保險(xiǎn)雙方特別約定后，在保險(xiǎn)單中載明的保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)。特保財(cái)產(chǎn)又分為不提高費(fèi)率的特保財(cái)產(chǎn)和需要提高費(fèi)率的特保財(cái)產(chǎn)。不提高費(fèi)率的特保財(cái)產(chǎn)是指市場(chǎng)價(jià)格變化較大或無(wú)固定價(jià)格的財(cái)產(chǎn)，如金銀、珠寶、玉器、首飾、古玩、古畫(huà)、郵票、藝術(shù)品、稀有金屬和其他珍貴財(cái)物;堤堰、水閘、鐵路、涵洞、橋梁、碼頭等。需提高費(fèi)率或需附貼保險(xiǎn)特約條款的財(cái)產(chǎn)一般包括礦井、礦坑的地下建筑物、設(shè)備和礦下物資等。

不保財(cái)產(chǎn)包括土地、礦藏、礦井、礦坑、森林、水產(chǎn)資源以及未經(jīng)收割或收割后尚未入庫(kù)的農(nóng)作物;貨幣、票證、有價(jià)證券、文件、賬冊(cè)、圖表、技術(shù)資料以及無(wú)法鑒定價(jià)值的財(cái)產(chǎn);違章建筑、危險(xiǎn)建筑、非法占用的財(cái)產(chǎn);在運(yùn)輸過(guò)程中的物資等。

企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)率

我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)基本險(xiǎn)和綜合險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)率分為工業(yè)險(xiǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)險(xiǎn)和普通險(xiǎn)三類。
每一類別又按照財(cái)產(chǎn)的種類、占用性質(zhì)和危險(xiǎn)程度，分為不同的檔次。每一投保單位原則上適用一個(gè)費(fèi)率。如果企業(yè)選擇投保部分財(cái)產(chǎn)，其費(fèi)率應(yīng)根據(jù)其占用性質(zhì)和危險(xiǎn)程度確定.但如果部分保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)與其他財(cái)產(chǎn)在同一處所，則所確定的費(fèi)率應(yīng)不低于該行業(yè)適用的費(fèi)率；在單獨(dú)一個(gè)處所的，按最高危險(xiǎn)程度確定費(fèi)率。

由于企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)期限通常為一年，則我國(guó)采用的企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)費(fèi)率均按保險(xiǎn)期限為一年，保險(xiǎn)金額以千元計(jì)算。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)年費(fèi)率又分為基本險(xiǎn)和綜合險(xiǎn)兩種，綜合險(xiǎn)年費(fèi)率又分為費(fèi)率1和費(fèi)率2，前者適用華東、中南、西南地區(qū)，后者適用于華北、東北、西北地區(qū)。

下面就按工業(yè)類、倉(cāng)儲(chǔ)類和普通類具體介紹財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)率：

1、 工業(yè)類

凡從事制造、修配、加工生產(chǎn)的工廠，均按工業(yè)險(xiǎn)費(fèi)率計(jì)收保險(xiǎn)費(fèi)。根據(jù)工業(yè)企業(yè)使用的原材料、主要產(chǎn)品生產(chǎn)過(guò)程中的工藝操作和處理的危險(xiǎn)程度，把工業(yè)險(xiǎn)費(fèi)率分為六個(gè)級(jí)別，一級(jí)工業(yè)危險(xiǎn)程度最小、費(fèi)率最代；六級(jí)工業(yè)危險(xiǎn)程度最大、費(fèi)率最高。如下:
類別　　 號(hào)次　　占用性質(zhì)　　 基本險(xiǎn)年費(fèi)率　　　　綜合險(xiǎn)年費(fèi)率
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 費(fèi)率1　　 費(fèi)率2
　　　　　　 1　　 第一級(jí)企業(yè)　　 0.60　　　　 1.60　　 1.00　　
　　工　　　　2　　 第二級(jí)企業(yè)　　 1.00　　　　 2.00　　 1.50　　　　
　　業(yè)　　　　3　　 第三級(jí)企業(yè)　　 1.45　　　　 2.40　　 2.00
　　類　　　　4　　 第四級(jí)企業(yè)　　 2.50　　　　 4.00　　 3.50
　　　　　　 5　　 第五級(jí)企業(yè)　　 3.50　　　　 6.40　　 5.00
　　　　　　 6　　 第六級(jí)企業(yè)　　 5.00　　　　 8.00　　 7.00

一級(jí)工業(yè)險(xiǎn)：適用于鋼鐵、機(jī)器制造、耐火材料、水泥、磚石制品等工業(yè)。

二級(jí)工業(yè)險(xiǎn)：適用于一般機(jī)械零件制造、修配行業(yè)。如自行車五金零件制造廠。

三級(jí)工業(yè)險(xiǎn)：適用于一般物資為主要原料的棉紡品、食品、經(jīng)工、電訊、電器、儀表、日常生活用品等工業(yè)。

四級(jí)工業(yè)險(xiǎn)：適用于以竹、木、皮毛或一般可燃物資為主要原料或一般危險(xiǎn)品進(jìn)行復(fù)合生產(chǎn)的工業(yè)；棉、棉麻、塑料及其制成品、化纖、醫(yī)藥制造等加工工業(yè)；以油脂為原料的工業(yè)和文具、紙制品工業(yè).

五級(jí)工業(yè)險(xiǎn)：適用于以一般危險(xiǎn)品及部分特別危險(xiǎn)品為主要原料進(jìn)行復(fù)合生產(chǎn)、制氧、揮發(fā)性試劑以及塑料、染料制造等工業(yè)；大量使用竹、木、稻草主要原料的木器家具、工具、竹器、草編制品制造工業(yè)；油布、油紙制造工業(yè)。

六級(jí)工業(yè)險(xiǎn)：適用于以特別危險(xiǎn)品如賽璐璐、磷、醚及其它爆炸品為主要原料進(jìn)行復(fù)合生產(chǎn)的工業(yè)和染料工業(yè)。

2、 倉(cāng)儲(chǔ)類

凡儲(chǔ)存大宗物資的倉(cāng)庫(kù)、露堆、罩棚、油槽、儲(chǔ)氣柜、地窖、躉船等，都適用倉(cāng)儲(chǔ)險(xiǎn)費(fèi)率。根據(jù)倉(cāng)儲(chǔ)商品和物資的性質(zhì)以及危險(xiǎn)程度，倉(cāng)儲(chǔ)險(xiǎn)費(fèi)率可分為四個(gè)級(jí)：一般物資、危險(xiǎn)品、特別危險(xiǎn)品和金屬材料、糧食專儲(chǔ)。如下：

類別　　 號(hào)次　　占用性質(zhì)　　 基本險(xiǎn)年費(fèi)率　　　　綜合險(xiǎn)年費(fèi)率
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 費(fèi)率1　　 費(fèi)率2
　　倉(cāng)　　 7　　一般物質(zhì)　　　　 0.60　　　　 1.50　　 1.00
　　儲(chǔ)　　 8　　 危險(xiǎn)品　　　　　　1.50　　　　 3.00　　 2.00
　　類　　 9　　特別危險(xiǎn)品　　　　 3.00　　　　 5.00　　 4.00
　　　　　　10 金屬材料、糧食專儲(chǔ) 0.35　　　　 1.00　　 0.50

3、 普通類

工業(yè)和倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)以外的其他行業(yè)使用普通險(xiǎn)費(fèi)率，劃分為三級(jí)，如下：
類別 號(hào)次　　 占用性質(zhì)　　　　 基本險(xiǎn)年費(fèi)率　　 合險(xiǎn)年費(fèi)率
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　費(fèi)率1　　費(fèi)率2
　　　　 11 社會(huì)團(tuán)體、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位　　 0.65　　 1.60　　 1.00
　　　　 12 綜合商社、飲食服務(wù)業(yè)、商
　　　　　　 貿(mào)、寫(xiě)字樓、展覽館、體育
　　普　　 場(chǎng)所、交通運(yùn)輸業(yè)、牧場(chǎng)、
　　　　　　 農(nóng)場(chǎng)、林場(chǎng)、科研院所、住　　 1.50　　 2.40　　 2.00
　　通　　 宅、郵政、電信、供電高壓
　　　　　　 線路、輸電設(shè)備
　　類 13 石油化工商店、液化石油氣
　　　　　　 供應(yīng)站、日用雜品商店、廢　　 2.50　　 3.00　　 3.00
　　　　　　 舊物資收購(gòu)站、修理行、文化娛樂(lè)場(chǎng)所、加油站

以上費(fèi)率均為年費(fèi)率。

　　在實(shí)際業(yè)務(wù)中，可能出現(xiàn)中途退保或保險(xiǎn)期限不滿一年的情況，這就需要按照短期保險(xiǎn)費(fèi)率計(jì)算保險(xiǎn)費(fèi)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)短期基本險(xiǎn)、綜合險(xiǎn)費(fèi)率。