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養(yǎng)老金也稱退休金、退休費(fèi)，是一種最主要的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。在勞動(dòng)者年老或喪失勞動(dòng)能力后，主要用于保障職工退休后的基本生活需要。本文介紹了養(yǎng)老金計(jì)算公式與方法。

養(yǎng)老金計(jì)算方法與公式

養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇計(jì)算公式：

月基本養(yǎng)老金＝基礎(chǔ)養(yǎng)老金＋個(gè)人賬戶養(yǎng)老金

其中基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（全省上年度在崗職工月平均工資＋本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資）/2*繳費(fèi)年限*1％=全省上年度在崗職工月平均工資(1＋本人平均繳費(fèi)指數(shù))/2 * 繳費(fèi)年限*1 %

本人平均繳費(fèi)工資指數(shù)=（a1/Al+a2/AZ+ ....＋an/An)/N

公式中，a1、a2 .....an 為參保人員退休前1年、2 年.......n年本人繳費(fèi)工資額；A1、A2 … … An 為參保人員退休前1年、2年......n 年當(dāng)?shù)芈毠て骄べY；N 為企業(yè)和職工實(shí)際繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的年限。

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金＝個(gè)人賬戶全部儲(chǔ)存額/計(jì)發(fā)月數(shù)

例如：上海一名男職工，2010年其60歲退休，上海上年度在崗職工月平均工資為3566元。累計(jì)繳費(fèi)年限為15年時(shí)，個(gè)人賬戶中有50000元，本人平均繳費(fèi)指數(shù)為0.6。那么，他的基礎(chǔ)養(yǎng)老金＝(3566元＋3566 元*0.6)+2*15*1%=427.92元。他的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金＝50000元/139 = 359.79 元；上列兩項(xiàng)合并，他的月基本養(yǎng)老金為427.92元＋359.79元=787.71元。

養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額÷計(jì)發(fā)月數(shù)(計(jì)發(fā)月數(shù)根據(jù)退休年齡和當(dāng)時(shí)的人口平均壽命來確定)。之前是統(tǒng)一的120個(gè)月，目前50歲為195個(gè)月、55歲為170個(gè)月、60歲為139個(gè)月。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金=上年度在崗職工月平均工資(1+本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)指數(shù))÷2×繳費(fèi)年限×1%

從上述公式分析來看，未來我們領(lǐng)取養(yǎng)老金的金額與我們的領(lǐng)取年齡、在崗職工月平均工資、繳費(fèi)年限及本人的月平均繳費(fèi)工資等有關(guān)。不難看出，繳費(fèi)年限越長，繳費(fèi)的基數(shù)越高，我們未來領(lǐng)取的養(yǎng)老金就會(huì)越多。而社保養(yǎng)老最大的好處就是活到老領(lǐng)到老，即使個(gè)人賬戶的養(yǎng)老金領(lǐng)完了，國家仍然會(huì)繼續(xù)發(fā)放基礎(chǔ)養(yǎng)老金，而且養(yǎng)老金還會(huì)隨著社會(huì)在崗職工的月平均工資的增加而增加。

舉例而言：王先生，33歲，普通職員，月薪5000元。假定王先生從現(xiàn)在開始每年按照其實(shí)際工資為基礎(chǔ)繳納社保，繳納至60歲。假定上年度職工月平均工資3000元，并知指數(shù)化月平均繳費(fèi)指數(shù)為1，計(jì)發(fā)月數(shù)為139個(gè)月，以現(xiàn)值法計(jì)算如下：

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=(5000*8%*12個(gè)月*27)/139=932元；

假設(shè)王先生的工資收入為10000元，那么我們只能按照繳費(fèi)基數(shù)上限重新計(jì)算：

對(duì)比以上兩個(gè)例子，工資收入越高，養(yǎng)老金替代率越低，對(duì)高收入人群生活品質(zhì)的影響會(huì)更嚴(yán)重，所以并不能說社保交得越多越劃算。如此一來，對(duì)于高收入人群而言，為了保障養(yǎng)老生活品質(zhì)，還需要通過其他方式來補(bǔ)充自己的養(yǎng)老，以彌補(bǔ)社保無法解決的問題。

例如：根據(jù)上述公式，假定男職工在60歲退休時(shí)，全省上年度在崗職工月平均工資為4000元。累計(jì)繳費(fèi)年限為15年時(shí)：

個(gè)人平均繳費(fèi)基數(shù)為0.6時(shí)，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（4000元+4000元×0.6）÷2×15×1%=480元

個(gè)人平均繳費(fèi)基數(shù)為1.0時(shí)，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（4000元+4000元×1.0）÷2×15×1%=600元

個(gè)人平均繳費(fèi)基數(shù)為3.0時(shí)，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（4000元+4000元×3.0）÷2×15×1%=1200元

累計(jì)繳費(fèi)年限為40年時(shí)：

個(gè)人平均繳費(fèi)基數(shù)為0.6時(shí)，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（4000元+4000元×0.6）÷2×40×1%=1280元

個(gè)人平均繳費(fèi)基數(shù)為1.0時(shí)，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（4000元+4000元×1.0）÷2×40×1%=1600元

個(gè)人平均繳費(fèi)基數(shù)為3.0時(shí)，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（4000元+4000元×3.0）÷2×40×1%=3200元

個(gè)人養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額÷139

城市移民的養(yǎng)老金計(jì)算法

現(xiàn)在城市移民越來越多，而社保在城市間的轉(zhuǎn)移問題便成為大家關(guān)注和關(guān)心的問題。目前國家出臺(tái)的《城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)暫行辦法》(簡稱《暫行辦法》)已經(jīng)在全國開始正式實(shí)施，讓我們一起來解讀一下其中的相關(guān)規(guī)定。

《暫行辦法》第三條(二)明確規(guī)定，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系不在戶籍所在地，而在其基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系所在地累計(jì)繳費(fèi)年限滿10年的，在該地辦理待遇領(lǐng)取手續(xù)，享受當(dāng)?shù)鼗攫B(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。也就是說，只要滿足總繳費(fèi)年限15年，并且在其基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系所在地累計(jì)繳費(fèi)年限滿10年的，就可以在該地領(lǐng)取養(yǎng)老金。

但是在實(shí)際的執(zhí)行過程中，各個(gè)地方執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)不同，程度不同。舉例來說，浙滬蘇三地已初步建立社保轉(zhuǎn)移交接制度，只要在這個(gè)區(qū)域內(nèi)，累計(jì)交夠15年的養(yǎng)老金，在退休后直接在累計(jì)繳費(fèi)年限滿10年的某個(gè)城市領(lǐng)取養(yǎng)老金，而且在其他城市繳納的養(yǎng)老金也可以一并領(lǐng)取。就北京而言，如果想退休后在北京領(lǐng)取養(yǎng)老金，必須累計(jì)交夠15年。如果沒有交夠15年就離開北京，則只能把個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)回戶籍所在地領(lǐng)取。

總的來說，《暫行辦法》的執(zhí)行細(xì)節(jié)還在不斷完善，相信未來一是可以做到養(yǎng)老險(xiǎn)的不同地域轉(zhuǎn)移，實(shí)現(xiàn)“自由行”；二是即使一個(gè)人多地區(qū)工作，只要有養(yǎng)老賬戶繳費(fèi)記錄，都可以累計(jì)年限和金額，利于保護(hù)個(gè)人賬戶養(yǎng)老權(quán)益；三是可以帶走原單位賬戶所繳納的部分養(yǎng)老金。

養(yǎng)老金，旨在為廣大退休人員提供晚年生活保障,給更多的人帶來了職工退休后的基本生活需要。