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基本養(yǎng)老保險，是國家根據(jù)法律、法規(guī)的規(guī)定，強制建立和實施的一種社會保險制度。在這一制度下，用人單位和勞動者必須依法繳納養(yǎng)老保險費，在勞動者達到國家規(guī)定的退休年齡或因其他原因而退出勞動崗位后，社會保險經(jīng)辦機構依法向其支付養(yǎng)老金等待遇，從而保障其基本生活?；攫B(yǎng)老保險與失業(yè)保險、基本醫(yī)療保險、工傷保險、生育保險等共同構成現(xiàn)代社會保險制度，并且是社會保險制度中最重要的險種之一。

基本養(yǎng)老金=統(tǒng)籌養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金+過渡性養(yǎng)老金

也就是說，養(yǎng)老金由統(tǒng)籌養(yǎng)老金、個人賬戶養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金三項組成

企業(yè)退休職工基本養(yǎng)老金的計算過程非常復雜。第一項：統(tǒng)籌養(yǎng)老金是由退休時全省上年度在崗職工月平均工資和本人指數(shù)化月平均工資的平均為基數(shù)，繳費年限每滿1年給1個百分點;第二項：個人賬戶養(yǎng)老金是由個人賬戶儲存額除以本人退休年齡對應的計發(fā)月數(shù);第三項：過渡性養(yǎng)老金是由退休時全省上年度在崗職工月平均工資乘以本人平均繳費工資指數(shù)，再乘以視同繳費年限和個人賬戶建立前實際繳費年限，再乘以參數(shù)1.4%。

因此，企業(yè)退休職工基本養(yǎng)老金的高低主要取決于退休時全省上年度社平工資和歷年繳費基數(shù)的高低，累計繳費年限以及視同繳費年限和建立個人賬戶前實際繳費年限的長短，還有個人賬戶儲存額和退休年齡的大小問題。

養(yǎng)老金同樣引入指數(shù)化概念

原來的基礎養(yǎng)老金計算辦法對所有人都是一樣，容易出現(xiàn)平均主義逆向選擇，不利于調動個人繳費積極性。新的養(yǎng)老保險制度要在基礎養(yǎng)老金部分形成“多繳多得”機制，首先要解決的問題是：如何衡量“多繳多得”。養(yǎng)老保險繳費貫穿參保人員一生，通常積累幾十年的繳費，可能有的月繳納基數(shù)高，有的月繳納基數(shù)低，而且還要考慮貨幣的時間價值。因此，簡單將歷年繳費進行算數(shù)平均是不科學的，必需引入指數(shù)化的概念。

按照假設，你的參保人員繳費年限為30年，2015年底辦理養(yǎng)老金申領手續(xù)；退休時上年度全市職工月平均工資為6000元，歷年繳費工資基數(shù)均為上年度全市職工月平均工資的150%。調整后，基礎養(yǎng)老金具體按以下五個步驟計算：

第一個步驟：計算月繳費工資指數(shù)＝月繳費工資基數(shù)÷上年度全市職工月平均工資

（1）2010年底以前繳費年限（含視同繳費年限）的月繳費工資指數(shù)均為1；

（2）2011～2015年月繳費工資指數(shù)為1.5。

第二個步驟：計算平均月繳費工資指數(shù)＝參保人員辦理申領基本養(yǎng)老金手續(xù)時所有月繳費工資指數(shù)的平均值＝（1×25年×12個月＋1.5×5年×12個月）÷（30年×12個月）＝390÷360＝1.0833

第三個步驟：計算指數(shù)化月平均繳費工資＝上年度全市職工月平均工資×月平均繳費工資指數(shù)＝6000元×1.0833＝6500元

第四個步驟：計算基礎養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)＝（上年度全市職工月平均工資＋指數(shù)化月平均繳費工資）÷2＝（6000元＋6500元）÷2＝6250元

第五個步驟：計算基礎養(yǎng)老金＝基礎養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)×繳費年限×1%＝6250元×30年×1% ＝1875元

當然，這是按歷年繳費工資基數(shù)均為上年度全市職工月平均工資的150%計算的。如果你的歷年繳費工資基數(shù)均為上年度全市職工月平均工資的300%，按同樣方法可算出你的基礎養(yǎng)老金為2100元；如果你的歷年繳費工資基數(shù)均為上年度全市職工月平均工資的60%，則可算出你的基礎養(yǎng)老金為1764元。

可見，調整后的城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法，體現(xiàn)了多繳多得、長繳多得以及晚領多得的基本原則。

多種商業(yè)養(yǎng)老保險同樣實用

此外，您還可以選擇商業(yè)養(yǎng)老保險解決您的后顧之憂，在電子商務發(fā)達的現(xiàn)代社會，網(wǎng)上投保也變得越來越普遍。保險沒有好壞之分，只有適合和不適合。開心保網(wǎng)實現(xiàn)了最便捷的在線比價投保，讓您可以選擇最適合自己的，也可以實現(xiàn)對未來的保障。開心保網(wǎng)讓您的生活更便捷，更輕松。