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　　什么是保單現(xiàn)金價(jià)值

　　哪些保險(xiǎn)有限金價(jià)值

　　分清保費(fèi)年限和合同期限

　　投保第一年退保不劃算

近年來(lái)，大額保單頻頻出現(xiàn)，前不久廣東佛山出現(xiàn)了一張2.2億元的天價(jià)保單，讓大額保單再次成為人們討論的熱點(diǎn)話題。實(shí)際上，天價(jià)大額保單的功效不僅僅是為富豪生活提供高昂的保障，更具有遺產(chǎn)避稅、破產(chǎn)預(yù)期、財(cái)富保值等功能。開心保理財(cái)專家為大家詳細(xì)分析，大額保單都有哪些功能。

大額保單的避稅功能

受遺產(chǎn)稅開征傳聞?dòng)绊?，深圳等?jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)沿海地區(qū)保險(xiǎn)大單不斷涌現(xiàn)。業(yè)內(nèi)人士分析，除獲得高額保障和財(cái)富增值外，不少富人動(dòng)輒購(gòu)買保額千萬(wàn)元的保險(xiǎn)產(chǎn)品，確實(shí)有一定通過(guò)保險(xiǎn)避稅避債的意圖。那么，哪些保單才具有避稅避債的功能呢？

據(jù)開心保理財(cái)專家介紹，根據(jù)相關(guān)法律，只有人壽保險(xiǎn)能避債避稅。人壽保險(xiǎn)是屬于人的生命資產(chǎn)，不需要繳稅，并且受益人的權(quán)利是大于債權(quán)的，債權(quán)人無(wú)權(quán)要求受益人以保險(xiǎn)利益來(lái)償還債務(wù)。人壽保險(xiǎn)分定期壽險(xiǎn)、終身壽險(xiǎn)、兩全保險(xiǎn)等，買保險(xiǎn)時(shí)，如果產(chǎn)品屬于定期壽險(xiǎn)、終身壽險(xiǎn)或者兩全保險(xiǎn)，都屬人壽保險(xiǎn)的范疇歸屬。這些保險(xiǎn)均能避稅避債。而其他類型的保險(xiǎn)，如企業(yè)年金保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)，則不具有避稅功能。

大額保單的其他功能

一、破產(chǎn)預(yù)期功能

億萬(wàn)富豪客戶主要分兩種：一種是高凈值客戶，這類客戶已挨過(guò)創(chuàng)業(yè)初期；另一種是高負(fù)債客戶，在珠三角地區(qū)就存在著這樣一大群中小企業(yè)家。這些有億萬(wàn)身家的中小企業(yè)主，大部分都屬于勞力密集型，遇到的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)往往與融資有關(guān)。

開心保理財(cái)專家表示，如果企業(yè)健康成長(zhǎng)，一切都會(huì)很完美，但一旦遇到金融風(fēng)暴或決策失誤，在面臨破產(chǎn)之際如何照顧到家庭，則需要盡早做財(cái)務(wù)規(guī)劃，提早將照顧家庭的這部分資產(chǎn)從債務(wù)中隔離。通過(guò)合同法或者保險(xiǎn)法第23條的相關(guān)規(guī)定，“任何單位或者個(gè)人都不得非法干預(yù)保險(xiǎn)人履行賠償或者給付保險(xiǎn)金的義務(wù)，也不得限制被保險(xiǎn)人或者受益人取得保險(xiǎn)金的權(quán)利。”如果通過(guò)保單隔離的資產(chǎn)夠大，甚至可以作為“東山再起”的資金。因此，保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偣δ埽蔀楦缓朗聵I(yè)中現(xiàn)金保值的有力保障。

二、巨額移民稅務(wù)避稅功能

當(dāng)信托更加成熟的時(shí)候，保險(xiǎn)和信托的結(jié)合，能夠?yàn)楦叨丝蛻籼峁└嘣鲋捣?wù)。在當(dāng)下，不少富豪都面臨的新的財(cái)產(chǎn)分割是移民稅務(wù)。移民到美國(guó)、加拿大、澳大利亞、英國(guó)，這些國(guó)家都有很高的稅，美國(guó)除了高的所得稅之外還有很高的資產(chǎn)移轉(zhuǎn)稅，包括贈(zèng)與稅和遺產(chǎn)稅，最高稅額高達(dá)50%。因此，這些億萬(wàn)富豪的大筆金額在不同國(guó)家轉(zhuǎn)移，要應(yīng)付各國(guó)不同的稅務(wù)規(guī)定。而保單是不作為應(yīng)稅資產(chǎn)的，這也意味著可以通過(guò)購(gòu)買保險(xiǎn)來(lái)避稅。

三、財(cái)富傳承功能

巨額保單最重要的一個(gè)功能，是財(cái)富傳承時(shí)的避稅功能。曾經(jīng)的臺(tái)灣首富蔡萬(wàn)霖的案例經(jīng)常被引用，因?yàn)樗么箢~壽險(xiǎn)成功規(guī)避了巨額遺產(chǎn)稅。2004年，蔡萬(wàn)霖去世，留下超過(guò)46億美元的遺產(chǎn)。當(dāng)時(shí)臺(tái)灣地區(qū)的遺產(chǎn)稅最高稅率達(dá)50%，蔡萬(wàn)霖的繼承人需要繳納的遺產(chǎn)稅高達(dá)782億元新臺(tái)幣，但實(shí)際其繼承人只繳納了5億元新臺(tái)幣，原因就在于蔡萬(wàn)霖在去世之前購(gòu)買了價(jià)值數(shù)十億元新臺(tái)幣的人壽保險(xiǎn)。而臺(tái)灣另一個(gè)富豪王永慶留下的600億新臺(tái)幣的巨額遺產(chǎn)，繼承人須繳納119億新臺(tái)幣遺產(chǎn)稅才能繼承。

中國(guó)大陸現(xiàn)在雖然沒(méi)有遺產(chǎn)稅，但未來(lái)卻很難講。如果富二代是個(gè)愛(ài)玩的敗家子，多少財(cái)富都不夠揮霍，這類大客戶要考慮的是，如何既防止巨額家財(cái)被迅速敗掉，又能保障下一代的基本生活。在國(guó)外，一般可以通過(guò)信托解決問(wèn)題，但目前國(guó)內(nèi)信托業(yè)還不成熟，很容易產(chǎn)生法律糾紛。而通過(guò)保險(xiǎn)的安排，如果想給下一代3000萬(wàn)元的財(cái)產(chǎn)，可以買一個(gè)年金險(xiǎn)加一個(gè)萬(wàn)能險(xiǎn)，指定受益人在60歲以前每年至少有13萬(wàn)元的收入，可以保障最基本的生活，60歲之后每年有200萬(wàn)元的生活費(fèi)。

目前，大額保單的投保人，大多還是關(guān)注保險(xiǎn)的資產(chǎn)保全功能，開心保理財(cái)專家分析，隨著富人的資產(chǎn)管理和分配意識(shí)逐漸增強(qiáng)，加之遺產(chǎn)稅的征收炒得沸沸揚(yáng)揚(yáng)，未來(lái)保險(xiǎn)市場(chǎng)將會(huì)不斷涌現(xiàn)大額保單，為富人的生活提供多重保障。