開心保保險網(wǎng)

為了完善我國大病保險制度，去年國家六部門聯(lián)合出臺大病醫(yī)保工作的指導意見。該意見旨在建立從基本醫(yī)?；鸹I資、由商業(yè)保險機構(gòu)承辦的大病保險制度，解決大病患者醫(yī)療費報銷過低的問題。《意見》的發(fā)布讓無數(shù)的重大疾病患者看到了希望，也讓廣大的參保人員注意到了投保大病保險的重要性，社保大病醫(yī)療保險是什么？有哪些注意事項？

社保大病醫(yī)療保險保障內(nèi)容：保障對象為城鎮(zhèn)居民醫(yī)保、新農(nóng)合的參保（合）人，保障范圍要與城鎮(zhèn)居民醫(yī)保、新農(nóng)合相銜接。城鎮(zhèn)居民醫(yī)保、新農(nóng)合應按政策規(guī)定提供基本醫(yī)療保障。在此基礎(chǔ)上，大病保險主要在參保（合）人患大病發(fā)生高額醫(yī)療費用的情況下，對城鎮(zhèn)居民醫(yī)保、新農(nóng)合補償后需個人負擔的合規(guī)醫(yī)療費用給予保障。

社保大病醫(yī)療保險保障水平：大病保險保障水平以力爭避免城鄉(xiāng)居民發(fā)生家庭災難性醫(yī)療支出為目標，合理確定大病保險補償政策，實際支付比例不低于50%；按醫(yī)療費用高低分段制定支付比例，原則上醫(yī)療費用越高支付比例越高。

社保大病醫(yī)療保險承辦方式：地方政府制定大病保險的籌資、報銷范圍、最低補償比例，以及就醫(yī)、結(jié)算管理等基本政策要求，并通過政府招標選定承辦大病保險的商業(yè)保險機構(gòu)。符合基本準入條件的商業(yè)保險機構(gòu)自愿參加投標，中標后以保險合同形式承辦大病保險，承擔經(jīng)營風險，自負盈虧。商業(yè)保險機構(gòu)承辦大病保險的保費收入，按現(xiàn)行規(guī)定免征營業(yè)稅。

社保大病醫(yī)保征稅

目前主要有幾種類型，一是城鎮(zhèn)職工和所在單位在基本醫(yī)療保險之外，向當?shù)蒯t(yī)?；鹄U納的大病保險金，按比例支付超過基本醫(yī)療保險賠付上限部分的醫(yī)療費用，通常情況下，這部分保險交費金額非常小，比如北京地區(qū)的職工個人月繳費僅為3元，是否納入稅前列支對職工收入影響幾乎可以忽略不計，但其保障功能卻不能抹殺。

第二種大病保險覆蓋城鄉(xiāng)居民，資金來源從城鎮(zhèn)居民醫(yī)保基金、新農(nóng)合基金中劃出，不再額外增加群眾個人繳費負擔，大病患者通過基本醫(yī)保報銷后，個人自付費用報銷金額50%以上。這相當于城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險之外的補充醫(yī)療保險，而且保障對象不用繳費，當然也不屬于國稅總局答問當中所涉及的內(nèi)容。

另外一種補充醫(yī)療保險是個人或者所服務(wù)機構(gòu)購買的商業(yè)醫(yī)療保險，保險公司推出的醫(yī)療保險產(chǎn)品花樣繁多，視保險金數(shù)額不同，保險待遇也千差萬別，但不管是哪種類型，由個人稅后工資或者單位出資購買不存在爭議。綜合各種類型的大病醫(yī)療情況來看，國稅總局所述的應該是城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險中涉及的大病醫(yī)保部分，按照現(xiàn)行法規(guī)，這部分保險金不屬于稅前列支情形，國稅總局的解釋只是援引法條，并無不妥；從法律角度看，大病醫(yī)療保險金同商業(yè)養(yǎng)老保險一樣，是個人購買的補充保險，是不應該進行稅前扣除的。

社保大病醫(yī)療保險：是在基本醫(yī)療保障的基礎(chǔ)上，對大病患者發(fā)生的高額醫(yī)療費用給予進一步保障的一項制度性安排，可以進一步放大保障效用，是基本醫(yī)療保障功能的拓展和延伸，是對基本醫(yī)療保障的有益補充。

但需要注意的是，最好的大病保險不只是社會大病醫(yī)療保險，在各家保險公司推出的重大疾病保險當中也有不少產(chǎn)品更能為消費者提供保障。商業(yè)重疾險最大的優(yōu)勢就是被保險人患條款約定的重大疾病后，憑相關(guān)醫(yī)學證明材料即可申請重大疾病保險金，不以是否發(fā)生實際看病花銷為理賠依據(jù)，可避免被保險人陷入無錢看病的窘境。專家建議需要商業(yè)保險作為補充。