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很多人在為孩子積攢教育金的時(shí)候，忽略了教育儲(chǔ)蓄存款這種便捷實(shí)惠的理財(cái)方式。教育儲(chǔ)蓄存款是專門(mén)用于為孩子接受非義務(wù)教育而每月固定存款、到期支取本息的儲(chǔ)蓄。其與普通儲(chǔ)蓄最大的區(qū)別在于：雖屬零存整取定期儲(chǔ)蓄，但執(zhí)行的是整存整取的優(yōu)惠利率，而且在存期內(nèi)一律免征儲(chǔ)蓄存款利息所得稅，這樣收益率相對(duì)較高。

首先，教育儲(chǔ)蓄存款對(duì)象有比較嚴(yán)格的限制。必須是在校小學(xué)4年級(jí)(含)以上學(xué)生，教育儲(chǔ)蓄存款采用實(shí)名制，須憑儲(chǔ)戶本人戶口簿或居民身份證到儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)以儲(chǔ)戶本人的姓名開(kāi)立存款賬戶；教育儲(chǔ)蓄到期前，儲(chǔ)戶必須持存折、戶口簿或身份證到所在學(xué)校開(kāi)具"證明"；教育儲(chǔ)蓄到期時(shí)，儲(chǔ)戶必須持存折、戶口簿或身份證和"證明"支取本息。

其次，教育儲(chǔ)蓄存款數(shù)額有限制。最低起存金額為50元，但所有本金合計(jì)最高限額為2萬(wàn)元，1年期每月存款不能高于1666元；3年期每月存款不能高于555元；6年期每月存款不能高于277元。本金合計(jì)超過(guò)2萬(wàn)元或一次性躉存本金的，一律不得享受教育儲(chǔ)蓄免稅的優(yōu)惠政策。因此，家長(zhǎng)應(yīng)該用足這2萬(wàn)元的限額，實(shí)現(xiàn)收益最大化。

第三，最多只能享受四次教育儲(chǔ)蓄存款優(yōu)惠。享受免征利息稅優(yōu)惠政策的對(duì)象必須是正在接受非義務(wù)教育的在校學(xué)生，其在就讀全日制高中(中專)、大學(xué)本科(大專)、碩士和博士研究生時(shí)，每個(gè)學(xué)習(xí)階段可分別享受一次2萬(wàn)元教育儲(chǔ)蓄的優(yōu)惠，每一階段教育儲(chǔ)蓄本金合計(jì)不得超過(guò)2萬(wàn)元。

到期支取時(shí)，憑存折和學(xué)校提供的正在接受非義務(wù)教育的學(xué)生身份證明，一次支取本金和利息。金融機(jī)構(gòu)支付存款本金和利息后，應(yīng)在“證明”原件上加蓋“已享受教育儲(chǔ)蓄優(yōu)惠”字樣的印章，每份“證明”只享受一次優(yōu)惠。

●教育儲(chǔ)蓄如何開(kāi)戶？

開(kāi)戶時(shí)，須憑儲(chǔ)戶本人(學(xué)生)戶口簿或居民身份證到儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)以儲(chǔ)戶本人(學(xué)生)的姓名開(kāi)立教育儲(chǔ)蓄存款帳戶，金融機(jī)構(gòu)根據(jù)儲(chǔ)戶提供的上述證明，登記證件名稱及號(hào)碼。開(kāi)戶對(duì)象為在校小學(xué)四年級(jí)(含四年級(jí))以上學(xué)生參加。

●如何選擇教育儲(chǔ)蓄存期？

一般來(lái)說(shuō)，六年期教育儲(chǔ)蓄適合小學(xué)四年級(jí)以上的學(xué)生開(kāi)戶，三年期教育儲(chǔ)蓄適合初中以上的學(xué)生開(kāi)戶，一年期教育儲(chǔ)蓄適合高二以上的學(xué)生開(kāi)戶。這樣，接受非義務(wù)教育儲(chǔ)蓄時(shí)(即升入高中以后)，就可以在教育儲(chǔ)蓄到期時(shí)享受優(yōu)惠利率并及時(shí)使用該存款。

●教育儲(chǔ)蓄享受何種優(yōu)惠、優(yōu)惠的條件？

一年期、三年期教育儲(chǔ)蓄按開(kāi)戶日同期同檔次整存整取定期儲(chǔ)蓄教育儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息；六年期按開(kāi)戶日五年期整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息。

儲(chǔ)戶提供接受非義務(wù)教育儲(chǔ)蓄的學(xué)生身份證明，可享受優(yōu)惠利率及免征儲(chǔ)蓄存款利息所得稅。

●教育儲(chǔ)蓄存款到期、提前、逾期及存期內(nèi)遇利率調(diào)整如何計(jì)算利息？

1.教育儲(chǔ)蓄到期支取時(shí)，儲(chǔ)戶能提供“證明”的，按實(shí)存金額和實(shí)際存期計(jì)付利息。儲(chǔ)戶如不能提供“證明”的，其教育儲(chǔ)蓄不享受優(yōu)惠，即一年期、三年期按開(kāi)戶日同期同檔次零存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息；六年期按開(kāi)戶日五年期零存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。同時(shí)，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定征收教育儲(chǔ)蓄存款利息所得稅。

2.教育儲(chǔ)蓄提前支取時(shí)必須全額支取。提前支取時(shí)，儲(chǔ)戶能提供“證明”的，按實(shí)際存期和開(kāi)戶日同期同檔次整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息，并免征儲(chǔ)蓄存款利息所得稅；儲(chǔ)戶未能提供“證明”的，按實(shí)際存期和支取日活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息，并按有關(guān)規(guī)定征收儲(chǔ)蓄存款利息所得稅。

3.教育儲(chǔ)蓄存款逾期支取。到期支取部分，按教育儲(chǔ)蓄到期支取規(guī)定支付利息(可參照1)。其超過(guò)原定存期部分(逾期部分)，按支取日活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息，并按有關(guān)規(guī)定征收儲(chǔ)蓄存款利息所得稅。

4.教育儲(chǔ)蓄在存期內(nèi)遇利率調(diào)整，仍按開(kāi)戶日利率計(jì)息。

●教育儲(chǔ)蓄存款如何辦理異地托收？

凡因戶口遷移辦理教育儲(chǔ)蓄異地托收的，必須在存款到期后方可辦理。儲(chǔ)戶須向委托行提供戶口遷移證明及正在接受非義務(wù)教育的身份證明。不能提供“證明”的，不享受利率優(yōu)惠，并應(yīng)按有關(guān)規(guī)定征收個(gè)人存款利息所得稅。